WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
STOWARZYSZENIA AKTYWNYCH NA POMOC
sporządzonego za okres 1 stycznia 2025 – 31 grudnia 2025
- Nazwa jednostki
Stowarzyszenie Aktywnych na pomoc
- Adres jednostki
Ul. Jagiellońska 5
80-371 Gdańsk
- Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Właściwy sąd rejestrowy: SĄD REJONOWY GDANSK-PÓŁNOC W GDANSKU, VII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SADOWEGO
Data: 27.03.2013 r.
Numer rejestru: 0000454947
- Zarząd
Prezes zarządu – Agata Kirol
Sekretarz – Ewa Maria Redzimska
- Podstawowy przedmiot jednostki
Stowarzyszenie Aktywnych na pomoc zrzesza ludzi, którzy pracują na rzecz osób potrzebujących, zwłaszcza niepełnosprawnych i ich rodzin. Od 1 stycznia 2018 roku po przejęciu od Towarzystwa Pomocy Głuchoniewidomym na podstawie porozumienia z Gminą Miasta Gdańska nr W/MOPR/183/POROZ/93/WIR/1/2018 prowadzi Warsztat Terapii Zajęciowej w Gdańsku z siedzibą przy ul. Jagiellońskiej 5 dla 20 dorosłych osób niepełnosprawnych.
Cele Stowarzyszenia Aktywnych na pomoc
– samodoskonalenie się poprzez współpracę,
– integracja różnych środowisk,
– poprawa warunków pracy członków Aktywnych na pomoc,
– identyfikowanie problemów i potrzeb osób potrzebujących oraz prowadzenie działań informacyjnych,
– poprawa poziomu i zakresu szeroko rozumianej pomocy różnym potrzebującym grupom społecznym, zwłaszcza tym szczególnie narażonym na marginalizację społeczną,
– utworzenie Centrum Aktywnych na pomoc powołanego do wspomagania pracy członków i działań Stowarzyszenia, oraz rzecznictwa ich interesów, a dzięki temu również lepszego wsparcia podopiecznych Stowarzyszenia,
– krzewienie wzorców postaw etycznych wśród osób i środowisk powołanych do niesienia pomocy,
– kształtowanie w społeczeństwie postawy zrozumienia i szacunku wobec grup i osób nieakceptowanych społecznie.
- Czas trwania działalności – nieoznaczony
- Okres objęty sprawozdaniem
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r., natomiast dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
- Sprawozdanie finansowe za rok 2025 zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności statutowej Stowarzyszenia przez co najmniej dwanaście kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez Stowarzyszenie.
- Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)
- Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie.
- Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową bądź w przypadku środków o wartości poniżej 3.500 zł jednorazowo w koszty (w dacie nabycia). Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Zaliczeniu do środków trwałych podlegają wszystkie składniki majątkowe (spełniające kryteria zaliczenia do środków trwałych), których wartość przekracza 3.500 PLN. W uzasadnionych przypadkach kierownik jednostki może podjąć decyzje o objęciu ewidencją składników o niższej wartości.
- Należności i zobowiązania
Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach w kwocie wymaganej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na dzień poprzedzający dzień dokonania operacji.
- Sposób ustalenia wyniku finansowego
Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Składki członkowskie prezentowane są w przychodach okresu, w którym zostały zapłacone (ujęcie kasowe). Stowarzyszenie prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym, oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.
Wynik finansowy ustalany jest w wersji kalkulacyjnej.
- Ustalenie sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według załącznika nr 6 do ustawy o rachunkowości. Nie obejmuje ono zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, określonymi w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
BILANS
| Wiersz | Aktywa | Stan na | |
| 31.12.2025 | 31.12.2024 | ||
| A. | Aktywa trwałe | 146 881,55 | 184 105,75 |
| I. | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 |
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 146 881,55 | 184 105,75 |
| III. | Należności długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| IV. | Inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| V. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 |
| B. | Aktywa obrotowe | 13 832,65 | 10 708,04 |
| I. | Zapasy | 0,00 | 0,00 |
| II. | Należności krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| III. | Inwestycje krótkoterminowe | 8 805,65 | 10 708,04 |
| IV. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 5 027,00 | 0,00 |
| C. | Należne wpłaty na fundusz statutowy | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa razem | 160 714,20 | 194 813,79 | |
| Wiersz | Pasywa | Stan na | |
| 31.12.2025 | 31.12.2024 | ||
| A. | Fundusz własny | 61 539,85 | 70 342,03 |
| I. | Fundusz statutowy | 0,00 | 0,00 |
| II. | Pozostałe fundusze | 0,00 | 0,00 |
| III. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 70 342,03 | 14 167,77 |
| IV. | Zysk (strata) netto | -8 802,18 | 56 174,26 |
| B. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 99 174,35 | 124 471,76 |
| I. | Rezerwy na zobowiązania | 0,00 | 0,00 |
| II. | Zobowiązania długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| III. | Zobowiązania krótkoterminowe | 0,01 | 0,01 |
| IV. | Rozliczenia międzyokresowe | 99 174,35 | 124 471,75 |
| Pasywa razem | 160 714,20 | 194 813,79 | |
RACHUNEK ZYSKOW I STRAT
| Wiersz | Wyszczególnienie | Kwota za rok obrotowy | |
| 2025 | 2024 | ||
| A. | Przychody z działalności statutowej | 828 758,23 | 814 384,68 |
| I. | Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | 828 758,23 | 814 384,68 |
| II. | Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego | 0,00 | 0,00 |
| III. | Przychody z pozostałej działalności statutowej | 0,00 | 0,00 |
| B. | Koszty działalności statutowej | 861 182,48 | 826 682,84 |
| I. | Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | 861 182,48 | 826 682,84 |
| II. | Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego | 0,00 | 0,00 |
| III. | Koszty pozostałej działalności statutowej | 0,00 | 0,00 |
| C. | Zysk (strata) z działalności statutowej (A-B) | -32 424,25 | -12 298,16 |
| D. | Przychody z działalności gospodarczej | 0,00 | 0,00 |
| E. | Koszty działalności gospodarczej | 0,00 | 0,00 |
| F. | Zysk (strata) z działalności gospodarczej (D – E) | 0,00 | 0,00 |
| G. | Koszty ogólnego zarządu | 1 675,33 | 1 324,98 |
| H. | Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + F – G) | – 34 099,58 | -13 623,14 |
| I. | Pozostałe przychody operacyjne | 25 297,40 | 69 797,40 |
| J. | Pozostałe koszty operacyjne | 0,00 | 0,00 |
| K. | Przychody finansowe | 0,00 | 0,00 |
| L. | Koszty finansowe | 0,00 | 0,00 |
| M. | Zysk (strata) brutto (H + I – J + K – L) | -8 802,18 | 56 174,26 |
| N. | Podatek dochodowy | 0,00 | 0,00 |
| O. | Zysk (strata) netto | -8 802,18 | 56 174,26 |
INFORMACJA DODATKOWA
1. W 2025 roku nie wystąpiły zobowiązania finansowe, w tym z tytułu dłużnych instrumentów finansowych, gwarancji i poręczeń lub zobowiązań warunkowych.
2. W 2025 nie udzielono zaliczek i kredytów członkom organów administrujących, zarządzających i nadzorujących.
3. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach
- Środki trwałe
| Urządzenia techniczne, maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 14 000,00 | 177 134,00 | 5 487,00 | 4 185,00 | 200 806,00 |
| Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 14 000,00 | 177 134,00 | 5 487,00 | 4 185,00 | 200 806,00 |
| Umorzenie na początek okresu | 8 400,00 | 0,00 | 4 115,25 | 4 185,00 | 16 700,25 |
| Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Umorzenia bieżące | 700,00 | 35 426,80 | 1 097,40 | 0,00 | 37 224,20 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Umorzenie na koniec okresu | 9 100,00 | 35 426,80 | 5 212,65 | 4 185,00 | 53 924,45 |
| Wartość księgowa netto | 4 900,00 | 141 707,20 | 274,35 | 0,00 | 146 881,55 |
3.2 Należności krótkoterminowe – Saldo należności na koniec roku wynosi 0,00
3.3 Struktura środków pieniężnych
| Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2025 | Stan na 31.12.2024 |
| Gotówka w kasie | 26,78 | 38,63 |
| Rachunek bankowy podstawowy stowarzyszenia | 8 778,87 | 10 669,40 |
| Rachunek bankowy WTZ MOPS | 0,00 | 0,01 |
| Rachunek bankowy WTZ UM | 0,00 | 0,00 |
- Rozliczenia międzyokresowe kosztów – na dzień bilansowy 5 027,00 – to ubezpieczenie dotyczące 2026 roku.
3.5 Rezerwy na zobowiązania. Nie wystąpiły.
- Zobowiązania krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2025 | Stan na 31.12.2024 |
| Rozrachunki z MOPS | 0,00 | 0,01 |
| Rozrachunki z UM | 0,00 | 0,00 |
| Razem zobowiązania | 0,00 | 0,01 |
- Odpisy aktualizujące. Nie wystąpiły.
3.8 Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Widniejąca w pasywach w pozycji rozliczenia międzyokresowe kwota 99 174,35 to wartość otrzymanych dotacji do zakupu środków trwałych. Wartość dotacji rozliczna jest pozostałe przychody operacyjne równolegle z odpisami amortyzacyjnymi.
| Środki trwałe | Wartość na dzień 31.12.2024 | Zwiększenia otrzymanie dotacji | Zmniejszenia amortyzacja | Wartość na dzień 31.12.2025 |
| Kuchnia | 1 371,75 | 0,00 | 1 097,40 | 274,35 |
| Piec ceramiczny | 5 600,00 | 0,00 | 700,00 | 4 900,00 |
| Toyota | 117 500,00 | 0,00 | 23 500 | 94 000,00 |
| Razem | 124 471,75 | 0,00 | 25 297,40 | 99 174,35 |
4. Otrzymane przychody w okresie 01.01.2025-31.12.2025
informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym w szczególności informacje o przychodach wyodrębnionych zgodnie z przepisami ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, oraz informacje o przychodach z tytułu składek członkowskich i dotacji pochodzących ze środków publicznych
| 2025 | 2024 | |
| Przychody ogółem | 854 055,63 | 884 182,08 |
| Przychody z działalności statutowej | 828 758,23 | 814 384,68 |
| Składki brutto określone statutem | 280,00 | 160,00 |
| Przychody z 1% | 19 241,00 | 0,00 |
| Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego | 828 758,23 | 814 224,68 |
| Dotacje PFRON na działalność Warsztatów Terapii Zajęciowej | 703 920,00 | 673 919,99 |
| Dotacje Miasta Gdańsk na działalność Warsztatów Terapii Zajęciowej | 78 240,00 | 74 880,00 |
| Darowizny od osób fizycznych | 8 771,23 | 5 628,69 |
| Dotacje GMINY MIASTA GDAŃSK | 2 500,00 | 31 196,00 |
| Dotacje ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO | 0,00 | 26 000,00 |
| Dofinansowanie od Urzędu Pracy do szkoleń | 15 806,00 | 2 600,00 |
| Pozostałe przychody statutowe | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 25 297,40 | 69 797,40 |
| Równowartość dotacji do amortyzacji środków trwałych i WNIP | 25 297,40 | 1 797,40 |
| Przychody ze sprzedaży środka trwałego | 0,00 | 68 000,00 |
5. Poniesione koszty w okresie 01.01.2025-31.12.2025 – informacje o strukturze poniesionych kosztów
| 2024 | 2024 | |
| Koszty ogółem | 862 857,81 | 828 007,82 |
| Koszty realizacji zadań statutowych | 861 182,48 | 826 682,82 |
| Koszty realizacji działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego | 861 182,48 | 826 682,84 |
| Koszty funkcjonowania Warsztatu Terapii Zajęciowej (finansowane z dotacji PFRON i Miasta Gdańsk) | 782 160,00 | 748 799,99 |
| Działalność stowarzyszenia | 25 992,28 | 76 085,45 |
| Amortyzacja pieca i samochodu | 37 224,20 | 1 797,40 |
| Koszty administracyjne | 1 675,33 | 1 324,98 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0,00 | 0,00 |
| Koszty finansowe | 0,00 | 0,00 |
6. Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego. Stowarzyszenie nie tworzy funduszu statutowego.
7. Uzyskane przychody i poniesione koszty z tytułu 1,5%. W 2025 jednostka uzyskała środki z 1,5%
| Wyszczególnienie | 2025 | 2024 |
| Stan środków z tytułu 1,5% na początek roku | 0,00 | 0,00 |
| Uzyskane przychody | 19 241,00 | 0,00 |
| Poniesione koszty | 14 707,70 | 0,00 |
| Stan środków z tytułu 1,5% na koniec roku | 4 533,30 | 0,00 |
8. inne informacje niż wymienione w pkt 1-7
- Propozycje co do sposobu rozliczenia zysku za rok obrotowy:
Strata (nadwyżka kosztów nad przychodami) w kwocie 8 802,18 zostanie pokryta zyskiem z roku poprzedniego.
- Ustalenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych.
| Wyszczególnienie | 2025 | 2024 |
| Przychody bilansowe | 854 055,63 | 884 182,08 |
| Przychody zmniejszające podstawę opodatkowania | 0,00 | 0,00 |
| Przychody podlegające opodatkowaniu | 854 055,63 | 884 182,08 |
| Koszty bilansowe | 862 857,81 | 828 007,82 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 861 182,48 | 826 682,84 |
| Koszty podatkowe | 1 675,33 | 1 324,98 |
| Podstawa opodatkowania | 852 380,30 | 882 857,10 |
| Dotacje z budżetu państwa lub budżetowych jednostek samorządowych art. 17 ust 1 pkt 47 | 797 966,00 | 808 595,99 |
| Dochody (przychody) wolne art. 17 ust 1 pkt 4 w części przeznaczone na cele statutowe | 54 134,30 | 74 101,11 |
| Składki członkowskie art. 17 ust 1 pkt 40 | 280,00 | 160,00 |
| Podstawa opodatkowania | 0,00 | 0,00 |
| Podatek dochodowy | 0,00 | 0,00 |
- Przeciętne zatrudnienie – w roku 2025 stowarzyszenie zatrudniało 8 osób na umowę o pracę.
Gdańsk, 2026-02-23
Sporządziła: Katarzyna Jaśniak
Zarząd: Agata Kirol Ewa Maria Redzimska